Fiscalidad
Guía del IRPF 2026: Tramos del Impuesto, Retenciones en la Nomina y Cómo Calcular tu Retencion
Por el equipo de Calculadoras Utiles — junio de 2026
De creador a usuario: Recuerdo mi primer trabajo: veía el descuento de IRPF en la nomina y no entendía por que cambiaba cada año. Cuando por fin entendí los tramos y vi que no pagas lo mismo por todos tus ingresos, todo empezo a tener sentido. Esta guía recoge esa comprension para que tu no tengas que hacer el mismo recorrido.
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas (IRPF) es el tributo mas importante de la fiscalidad española. Grava los ingresos obtenidos por los contribuyentes y es progresivo: quienes mas ganan, mas porcentaje pagan. En tu nomina lo ves reflejado como la retencion de IRPF, que tu empresa descuenta cada mes y ingresa directamente a Hacienda.
En esta guía te explicamos los tramos del IRPF para 2026, como funciona la retencion que te aplican en la nomina, como calcularla y que factores personales afectan al porcentaje final. Si necesitas estimar tu salario neto al instante, usa nuestra calculadora de sueldo neto gratuita.
Tramos del IRPF 2026: escala estatal
El IRPF en España se estructura en tramos progresivos. La escala estatal para 2026 es la siguiente. Cada tramo paga un porcentaje diferente solo sobre la parte de ingresos que cae dentro de ese tramo, no sobre la totalidad.
| Base liquidable (desde) | Base liquidable (hasta) | Tipo estatal |
|---|---|---|
| 0 € | 12.450 € | 9,5% |
| 12.450 € | 20.200 € | 12% |
| 20.200 € | 35.200 € | 15% |
| 35.200 € | 60.000 € | 18,5% |
| 60.000 € | en adelante | 22,5% |
A estos tipos hay que sumarles la escala autonomica de cada comunidad. El tipo total (estatal + autonomico) puede alcanzar el 47-50% en el tramo mas alto.
Es importante entender que los tramos funcionan de forma progresiva por escalones. Si ganas 30.000 euros anuales, no pagas el 15% de todo. Pagas: el 9,5% de los primeros 12.450 euros (1.183 euros), mas el 12% de los siguientes 7.750 euros (930 euros), mas el 15% de los 9.800 euros restantes (1.470 euros). En total: unos 3.583 euros de cuota estatal.
Cómo se calcula la retencion de IRPF en la nomina
La retencion de IRPF que aparece en tu nomina es un pago a cuenta del impuesto que luego regularizas en la declaracion de la renta. La empresa la calcula siguiendo estos pasos:
- Estima tu salario bruto anual: multiplica tu salario mensual por el numero de pagas (12 o 14 si tienes pagas extra prorrateadas).
- Calcula la base para el tipo de retencion: resta las deducciones (Seguridad Social, planes de pensiones, minimo personal y familiar).
- Aplica la escala de tramos: sobre la base resultante se aplican los porcentajes de cada tramo de forma progresiva.
- Ajusta por situacion personal: el resultado se modifica segun el numero de hijos, discapacidad, estado civil, etc.
- Obtiene el porcentaje de retencion: el resultado se divide entre el salario bruto anual para obtener un porcentaje que se aplica cada mes.
Calcula tu sueldo neto
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Ir a la calculadora de sueldo netoEjemplo practico de calculo del IRPF para 30.000 euros anuales
Para un salario bruto de 30.000 euros anuales (2.500 euros al mes en 12 pagas), el calculo de la retencion de IRPF seria aproximadamente:
| Tramo | Importe | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0 a 12.450 € | 12.450 € | 9,5% | 1.183 € |
| 12.450 a 20.200 € | 7.750 € | 12% | 930 € |
| 20.200 a 30.000 € | 9.800 € | 15% | 1.470 € |
| Total cuota estatal estimada | 3.583 € | ||
A esta cuota estatal hay que sumarle la cuota autonomica (que varia segun la comunidad). En total, la retencion de IRPF para 30.000 euros anuales rondaria el 14-16% del salario bruto dependiendo de la comunidad y la situacion personal.
Factores que afectan a tu retencion de IRPF
El porcentaje de retencion no depende solo de tu salario. Estos factores tambien influyen:
- Hijos y ascendientes a cargo: cada hijo reduce tu retencion. El minimo por descendiente es de 2.400 euros anuales para el primero, 2.700 para el segundo, etc.
- Discapacidad: si tienes discapacidad reconocida del 33% o superior, se aplican reducciones adicionales en la base imponible.
- Estado civil: si haces declaracion conjunta con tu conyuge (sin ingresos o con ingresos bajos), la tributacion puede ser mas favorable.
- Tipo de contrato: los contratos temporales con duracion inferior al año tienen una retencion minima del 2% (aunque en la practica muchas empresas aplican el tipo general).
- Planes de pensiones: las aportaciones reducen la base imponible hasta 1.500 euros anuales, lo que baja el porcentaje de retencion.
IRPF estatal y autonomico: como se suman
El IRPF se compone de dos partes: la escala estatal (que es igual en toda España) y la escala autonomica (que fija cada comunidad autonoma). Ambas se suman para dar el tipo total. Las diferencias entre comunidades pueden ser significativas:
- Madrid: uno de los tipos mas bajos, con deducciones propias adicionales.
- Cataluña: tipos mas altos, especialmente en los tramos superiores.
- Andalucia, Comunidad Valenciana, Galicia: tipos intermedios entre Madrid y Cataluña.
- Pais Vasco y Navarra: tienen regimen foral propio con sus propias escalas y deducciones.
Por eso dos personas con el mismo salario bruto pueden tener retenciones diferentes segun donde vivan. La diferencia puede ser de hasta 2.000-3.000 euros anuales en rentas altas.
Aviso importante: Esta guía tiene caracter informativo. Los tramos y tipos del IRPF corresponden a la normativa estatal vigente en junio de 2026. Cada comunidad autonoma tiene su propia escala que se suma a la estatal. Para un calculo personalizado y vinculante, consulta el programa de retenciones de la Agencia Tributaria o a un asesor fiscal colegiado.